Безналичный расчет сокращенно. Безналичные расчеты. Организация безналичных расчетов

Быть индивидуальным предпринимателем – это значит работать на себя и не зависеть от других. Сегодня безналичный расчет ИП используют довольно часто, поскольку это очень удобно и выгодно. Многих бизнесменов привлекает свобода, но далеко не все решаются на такой подвиг, как открытие собственного дела. На самом деле в предпринимательстве нет ничего фантастически сложного, особенно если бизнесмен будет зарегистрирован в качестве ИП. Тут предлагаются и удобные формы налогообложения, и минимум бумажной работы.

Однако, несмотря на всю простоту, каждому начинающему предпринимателю необходимо подробно изучить все нюансы подобного вида деятельности. Это позволит избежать многих ошибок и сделает ведение бизнеса более удобным.

Заниматься предпринимательством будет значительно проще, если у бизнесмена будет свой расчетный счет. Это позволяет вести безналичный расчет ИП с клиентами и поставщиками. Подобная форма очень удобна, поэтому ее используют часто. Но чтобы получить возможность рассчитываться и принимать платежи не только в наличной, но и безналичной форме, необходимо открыть банковский расчетный счет.

По закону индивидуальный бизнесмен может работать и без счета в банке, однако необходимо им обзавестись, если он хочет получить возможность пользоваться всеми преимуществами безналичного расчета. При этом предприниматель должен учитывать, что наличный расчет ограничен российским законодательством. То есть по 1 договору допускается денежный перевод не более чем в 100 тыс. руб. С безналом такой проблемы нет, и это его дополнительный плюс. По 1 договору можно получать неограниченное количество переводов. При этом не будет необходимости каждый раз перезаключать договор по достижении определенной суммы.

Как выбрать банк

Для того чтобы расчеты с клиентами, поставщиками и партнерами были максимально удобными, необходимо правильно выбрать финансовую организацию.

Это должен быть хороший и надежный банк, который пользуется положительной репутацией.

На просторах всемирной сети имеются специальные ресурсы, на которых можно увидеть список банков, подходящих для работы ИП, и ознакомиться с отзывами их клиентов. Это очень удобно и помогает сделать правильный выбор.

При подборе подходящей финансовой организации необходимо обратить внимание на следующие нюансы:

продолжительность работы банка на территории РФ;
наличие услуги Интернет-банкинга;
сеть банкоматов и центров обслуживания.

Как правило, крупные банки более надежны и предлагают хорошие условия для работы индивидуальных бизнесменов. Интернет-банкинг будет удобен для того, чтобы переводить денежные средства с одной карты на другую, не выходя из дома. Бизнесмену желательно завести себе отдельную пластиковую карту, как для обычного физического лица. Это позволит более выгодно выводить денежные средства из банка. Желательно, чтобы рядом было достаточно банкоматов. Будет очень неудобно, если для снятия наличных каждый раз придется ездить на другой конец города.

Вернуться к оглавлению

Документы для открытия счета

Чтобы работать по безналу, бизнесмену необходимо знать, как открыть безналичный расчет для ИП. Для этого в финансовую организацию необходимо предоставить определенный пакет бумаг.

Для ИП обязательным считается копия свидетельства о том, что физическое лицо прошло процедуру регистрации в налоговом органе. При этом данный документ должен быть заверен нотариально. Кроме того, понадобится копия ИНН, общегражданского паспорта с разворотом и пропиской и лицензии, если вид деятельности бизнесмена подлежит лицензированию.

После подачи пакета документов в банк, сотрудники финансовой организации должны оформить договор на оказание услуг и выдать все необходимые карточки, реквизиты банка. В некоторых конторах это занимает немало времени, иногда даже несколько дней. В среднем, финансовые организации выдают все документы в течение 1 дня. Однако тут все зависит от оперативности работы сотрудников банка.

Что касается подачи пакета бумаг, то при себе желательно иметь все оригиналы для сверки и копии, которые должны быть заверены у нотариуса. Желательно, чтобы заявитель присутствовал при подаче документов лично. Это имеет значение по той причине, что ему придется заполнить заявление с краткой информацией о себе и своем бизнесе, а также заверить все это личной подписью. Сотрудники финансовых организаций крайне неохотно идут на то, чтобы документы сдавал другой человек, а не сам предприниматель. Это нужно обязательно учесть. Лучше выделить немного времени и лично посетить банк, тем более что предприниматели, как правило, обслуживаются на особых условиях, то есть очередей быть не должно.

Вернуться к оглавлению

Кому необходимо сообщить о наличии расчетного счета

В первую очередь предприниматель должен сообщить реквизиты своего банковского счета своим поставщикам, партнерам и другим людям, которые будут перечислять на него денежные средства. На данный момент необходимости сообщать о своем расчетном счете в различные инспекции и организации у индивидуального бизнесмена нет.

Еще несколько лет назад каждый бизнесмен, который оформил ИП и безналичный расчет, был обязан сообщить об этом в налоговую инспекцию. Однако сейчас это правило не является обязательным. Его отменили еще в мае 2014 года. До этого момента бизнесмены должны были сообщить свои банковские реквизиты в ФНС в течение 5 дней после открытия счета, для чего заполнялась форма С09-1.

У Пенсионного Фонда ранее были аналогичные требования. Но с первого мая 2014 года их упростили. Теперь сообщать ПФР о наличии расчетного счета предприниматель не обязан.

Работать по безналу очень удобно, но предприниматель обязан учесть все нюансы, которые касаются перевода денег. Важно помнить о том, что все платежи, которые индивидуальный бизнесмен будет проводить через свой расчетный счет, должны быть обоснованы. Сотрудники банка всегда тщательно отслеживают рациональность платежей. Каждая процедура должна быть оформлена с учетом платежного поручения и иметь наименование платежа.

Безналичные расчеты начали использоваться для ускорения оборачиваемости средств и сокращения наличной денежной массы.

Их история началась в 1775 году в Великобритании с введением в оборот векселей и чеков. Впоследствии в каждой стране складывались свои особенности и порядки, развивались те или иные разновидности безналичных расчетов исходя из экономической ситуации.

Гражданский кодекс РФ (в редакции от 26 июля 2017 г.) определяет безналичные расчеты как платежи, осуществляемые банками (кредитными организациями) посредством перевода денежных средств либо с открытием банковских счетов, либо без их открытия. Физически процедура выглядит как запись на счетах.

Безналичные расчеты во всем мире регулируются законодательно, банковскими правилами и договорами. Они получили развитие, так как имеют преимущества с точки зрения каждого участника экономических процессов:

государство может контролировать денежный оборот;
банковская система расширяет кредитные возможности;
хозяйствующие субъекты ускоряют оборот денежных средств и материальных ресурсов.

Формы

Кредитные организации проводят операции по счетам клиентов на основании расчетных документов, которые по своей сути являются:

распоряжением плательщика (клиента банка) на списание со своего счета денежных средств и перечисление их на счет получателя;
распоряжением получателя (взыскателя) на списание со счета плательщика (клиента банка) денежных средств и перечисление их на счет, который указал взыскатель.

В настоящее время расчетные документы предоставляются либо на бумажных носителях, либо в электронном виде.

Для каждого вида безналичных расчетов применяются определенные расчетные документы. Иными словами, под каждую форму свой документ. В России используются следующие виды безналичных расчетов:

платежными поручениями,
платежными требованиями,
чеками,
векселями,
аккредитивами,
инкассовыми поручениями (инкассо),
пластиковыми картами,
электронными деньгами.

Форму безналичного расчета всегда выбирает клиент банка.

Правовое регулирование

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным Банком РФ. Особое внимание в регуляции уделяется расчетам между юридическими лицами.

Чтобы осуществить безналичный расчет юридическое лицо обязано открыть счет в банке. К физическим лицам такого требования не выдвигается. Они могут производить расчеты и без открытия счетов, что при постоянных переводах не совсем удобно.

Чтобы банк смог осуществить перевод денежных средств по поручению или требованию клиента ему полагается открыть в своем подразделении или в другом банке корреспондентский счет. Помимо этого каждый банк для проведения межбанковских расчетов открывает кор счет в Центробанке.

Клиенты банка для своих нужд открывают:

расчетные счета (коммерческие предприятия);
текущие счета (бюджетные предприятия).

Для юридических лиц — систематических должников (неплательщиков налогов и прочее) банки открывают специальные счета неплательщиков. Основные счета в таких случаях блокируются и средства зачисляются на эти дополнительные счета неплательщиков, с которых погашаются долги.

При организации наличных и безналичных расчетов с покупателями и заказчиками нужно учитывать и правила ведения кассовых операций для оплаты наличными, и лимит расчета наличными между юридическими лицами, и порядок ведения расчетов в безналичной форме. Нормы и практика их применения – в этой статье.

Учет наличного и безналичного расчета с покупателями и заказчиками

В отношениях с клиентами возможен наличный и безналичный расчет. Вы обязаны предоставить покупателю право выбора формы оплаты – наличными или безналом.

Вы имеете право принимать платежи только в удобной вам форме, если выручка без НДС или балансовая стоимость активов компании за прошлый год составила не больше 60 млн руб.

Во всех остальных случаях нужно предусмотреть возможности приема платежей в разных формах. В том числе, вам понадобится для работы с пластиковыми картами.

При выборе кассовой техники смотрите на наличие у аппарата функции приема безналичных платежей.

Учет расчетов с покупателями и заказчиками удобно вести через программу автоматизации Бизнес.Ру. При торговле с использованием ККТ данные о каждой наличной и безналичной кассовой операции автоматически поступают с кассовых устройств (POS-терминалов или фискальных регистраторов) и аккумулируются в программе, обеспечивая актуальную картину продаж.

В случае безналичных расчетов по договорам вся история расчетов с конкретным контрагентом отражается на отдельной странице. Можно отследить общее состояние расчетов прямо с главной страницы программы автоматизации, а при желании – детализировать информацию по интересующим вас позициям.

Программа также формирует отчеты по расчетам в удобной вам форме, которые позволяют отслеживать состояние дебиторской задолженности.

Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты отличаются тем, что ни одна сторона таких денежных расчетов не видит живых денег. Все платежи производятся через банк.

При совершении безналичных расчетов соблюдается очередность платежа. Если денег на вашем банковском счете немного, банк будет перечислять средства по обязательствам в порядке очередности платежа.

Бухгалтер проставляет ее в соответствующем поле платежки. Повлиять на очередность платежа вы никак не можете – она установлена законодательством и выглядит так:

первая очередь – компенсация вреда жизни и здоровью и уплата алиментов;
вторая очередь – выходные пособия и авторские гонорары;
третья очередь – зарплата и расчеты с государством по налогам и взносам (в основном, просроченным);
четвертая очередь – выплаты по другим исполнительным документам;
пятая очередь – все остальные платежи, в том числе текущие по налогам и взносам.

Документы одной очереди банк обрабатывает в порядке поступления платежек. В общем, как бы вам ни хотелось, допустим, поскорее выплатить кредит, учтите, что зарплата сотрудников все равно будет для банка главнее.

Формы безналичных расчетов выбирает клиент банка (то есть вы) из общего доступного списка, который утверждает Банк России. При безналичных расчетах с покупателем форма расчетов прописывается в договоре.

К расчетам по безналу относится также организация платежей в розничном магазине с использованием платежных карт. При приеме карточного платежа у покупателя вы обязаны выдать ему кассовый чек, а если работаете без контрольно-кассовой техники – то соответствующий бланк строгой отчетности.

Попробуйте онлайн-кассу Бизнес.Ру с возможностью работать как с автономными банковскими терминалами, так и с подключением терминала к программе. Создавайте в системе дисконтные и бонусные карты и удаленно контролируйте работу магазина.

Кроме того, терминал по приему банковских карт выдает квитанцию (слип-чек). Один экземпляр остается вам (кассиру), второй получает покупатель.

Если на слип-чеке необходима подпись клиента, ваши сотрудники обязательно должны попросить клиента расписаться. Для этого на каждом рабочем месте кассира должна быть пишущая ручка.

Если у вас большой процент карточных оплат и вы хотите окружить своих покупателей комфортом и заботой, предложите им также специальные подложки с ровной поверхностью, на которых расписываться удобнее, чем на свободной поверхности кассы или на прилавке.

Расчеты наличными с покупателями в 2019 году

Наличные расчеты совершаются «живыми» купюрами и монетами, без участия банков. При наличных расчетах с покупателями используется контрольно-кассовая техника.

Помимо приема наличных платежей от физических лиц в рознице, возможны также наличные расчеты между юридическими лицами. То есть, в принципе, вы можете принимать наличные платежи от клиентов-юрлиц.

Однако имейте в виду действующий лимит расчетов наличными между юридическими лицами. Сейчас он составляет 100 тыс. руб.

В случае оплаты наличными вы обязаны выдать покупателю кассовый чек. Если вы имеете право работать без кассового аппарата, вместо кассового чека вы выдаете соответствующий БСО.

Однако физлицо-покупатель может попросить у вас дополнительные подтверждающие документы. В таком случае вы имеете дело с подотчетным лицом, которое в этих отношениях купли-продажи представляет не себя, а свою компанию.

Наличные и безналичные расчеты в 2019 году

Следовательно, снова действует ограничение на расчеты наличными между юрлицами.

При этом лимит относится не к сумме одного платежа, а ко всем расчетам по одному и тому же договору. Даже если платежи по одному контракту разнесены во времени и совершаются частями, все равно общая сумма наличных денег, которые вы вправе принять от конкретного клиента-юрлица по этой сделке, не должна превышать 100 тыс. руб.

Например, это касается оплаты товара в рассрочку или выплат по договорам аренды.

По действующим нормам законодательства наличные денежные средства из кассы можно расходовать только на определенные цели. В связи с этим возможны сложности с возвратом покупателю денег при оформлении возврата товара.

Если клиент оплачивал покупку наличными, вы имеете право вернуть ему деньги также в наличной форме. Если же покупатель расплачивался картой, выдавать ему при возврате наличные деньги из кассы запрещается.

Это расценят как нарушение кассовой дисциплины. Возврат в таком случае нужно перевести на банковский счет клиента.

Читайте еще на тему расчетов:

Информационная безопасность банков является одной из наиболее интересных задач по обеспечению практической безопасности. Крупные денежные средства, которыми обладают банки, повсеместное распространение online-технологий и Интернет-платежей делают банки желанной добычей для плохих парней с темной стороны. А раз есть проблемы, то должны быть и решения.

Вашему вниманию представляются результаты исследования на тему обеспечения информационной безопасности одного из самых уязвимых мест банка - процесса осуществления безналичных платежей.

Исследование получилось довольно обширным, поэтому публиковаться будет по частям. И начнем мы с первой части, которая расскажет о том, что такое безналичные платежи с экономической точки зрения.

Термины, определения, допущения и условности

Цель исследования - систематизировать знания, решения и опыт по обеспечению информационной безопасности банковских безналичных переводов денежных средств.

Источники информации:

открытые материалы с сайта Банка России,
правовые информационно-справочные системы,
материалы и публикации в СМИ,
отчеты компаний, специализирующихся в области обеспечения безопасности,
собственный опыт и личное общение с коллегами.

Допущения:
За основу взята типовая схема организационно-технического взаимодействия кредитных организаций и Банка России, принятая в Московском регионе.

При рассмотрении экономических основ вопросы, связанные со взиманием комиссий, с ведением бухгалтерского учета, будут опущены.

Термины:
В исследовании будут использованы термины и определения в том смысле, в котором они используются в действующем законодательстве РФ.

Синонимы:
Банк = кредитная организация.
Безналичный платеж = перевод денежных средств.
Платежи = расчеты.

Расчеты наличными vs. безналичные расчеты

Исторически первыми видами платежей были расчеты наличными. Покупатель передавал продавцу денежные знаки, а взамен получал товар или услугу.

Рис.1

Проанализируем плюсы и минусы этой формы расчетов с точки зрения покупателя и продавца, а так же с точки зрения экономики государства в целом.

Таким образом, видно, что расчеты наличными для государства - это зло, которое оно бы с удовольствием запретило, если бы это не вызвало резкого протеста населения. А раз полностью запретить нельзя, то применяют ограничительные меры.

В России, в частотности, законодательно (ГК РФ ст. 861 , Указание Банка России 3073-У от 07.10.2013) установлено, что только граждане и только в личных целях могут пользоваться наличными без ограничений, остальным же (ИП, ЮЛ, ...) применение наличности строго лимитировано.

Безналичные платежи, в отличии от расчетов наличными, подразумевают присутствие между продавцом и покупателем третьей доверенной стороны - посредника, который по поручению сторон осуществляет между ними расчеты.

Криптовалюты, такие как Bitcoin, Ethereum и другие, позволяют осуществлять платежи без посредников (не считая майнеров), но пока статус данных систем законодательно не определен, и их описание выходит за рамки данной статьи. Здесь же мы будем рассматривать только «классические» безналичные платежи, где в качестве третьей доверенной стороны выступают кредитные организации (банки).

Банковские счета и деньги в безналичной форме

Для совершения безналичных платежей используются деньги в безналичной форме. Рассмотрим механизмы конвертации денег из наличной в безналичную форму и обратно.

Все начинается с того, что клиент, будь то физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель вступает с кредитной организацией, у которой есть лицензия Банка России на осуществление банковской деятельности, в договорные отношения.

Клиент передает в банк наличные денежные средства, банк принимает их и отражает на банковском счете, специально заведенном для учета расчетов с клиентом. Если клиент кладет деньги в банк, то остаток на этом счете увеличивается, если забирает, то уменьшается.

После того, как клиент положил наличные в банк, они превращаются в безналичные деньги, которые, если сильно упростить, даже не деньги, а обязательства банка сделать для клиента определенные услуги, к которым можно отнести выдачу наличных денег клиенту, перевод денежных средств и так далее.

Кроме поступления и снятия наличных, банковский счет клиента может увеличиваться и уменьшаться за счет поступления безналичных переводов от третьих лиц и совершения переводов в адрес третьих лиц соответственно. Важно отметить, что безналичные деньги - это не обязательства всей банковской системы, а обязательства именно того банка, где открыт соответствующий банковский счет. Это осознание приходит особенно ярко если банк, обслуживающий данный счет, разоряется. Тогда деньги (остаток на счете) вроде бы есть, а воспользоваться ими невозможно.

Банковские счета бывают разными. Клиенты - физические лица - открывают в банке текущие или специальные карточные счета. Клиенты - юридические лица - открывают в банках расчетные счета. Банки для осуществления расчетов открывают в других банка корреспондентские счета. Не вдаваясь в подробности, функционирование всех этих счетов выглядит примерно одинаково: увеличение остатка на счете приводит к увеличению обязательств банка, в котором он открыт, и наоборот, уменьшение остатка уменьшает обязательства банка. Для простоты в дальнейшем будем рассматривать только работу по расчетным и корреспондентским счетам.

На данном этапе банк для нас будет состоять из двух основных частей:

реестра банковских счетов, содержащего значения остатков на счетах клиентов;
денежных средств банка, состоящие из денег всех клиентов и собственных средств бака.

Рис.2

Одним из основных источников доходов банков является кредитование. Банк передает деньги во временное пользование клиенту, а тот их возвращает с процентами. Для обеспечения подобного вида бизнеса банку нужны деньги, которые он будет давать в кредит. И тут как раз вступают в игру деньги клиентов, хранящиеся на счетах в безналичном виде.

Основная идея в том, что в банке никогда не лежат все деньги клиентов. Вместо этого банк ведет статистический учет деятельности клиентов и «очень точно догадывается», сколько денег им может понадобиться для текущих расчетов. Остальные же деньги пускаются банком на кредитование.

Механизмы осуществления платежей

Рассмотрим, как производится безналичный платеж между плательщиком и получателем (далее их будем называть - клиенты), обслуживающихся в одном и том же банке.

Транзакция 1 .
Клиент А совершает перевод в адрес Клиента Б . Для его исполнения Банк уменьшает на сумму перевода остаток денежных средств на расчетном счету Клиента А и увеличивает на ту же сумму остаток на счету Клиента Б . Общее количество денег в банке не изменяется.

При расчете наличными платежи всегда бывают одного вида: плательщик по своей воле передает получателю требуемую сумму денег. При использовании безналичных платежей схемы расчетов могут быть разными:

плательщик может по своей воле приказать банку совершить платеж в адрес получателя за счет средств на своем банковском счете – расчеты по платежным поручениям ;
получатель может затребовать у банка, в котором открыт счет плательщика, совершить платеж в свой адрес при наличии соответствующей договоренности с плательщиком или в случаях, обговоренных в законодательстве. При этом платеж может быть совершен с акцепта плательщика – расчет по платежным требованиям, или в безакцептном порядке – расчет по инкассовым поручениям ;
плательщик и получатель могут договориться о том, что банк совершит платеж в адрес получателя при условии предъявления в банк последним заранее оговоренных документов, подтверждающих факт совершения сделки – расчет по аккредитивам ;
и другие формы, с которыми можно ознакомиться в п.1.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» .

Наиболее распространенной формой расчетов является расчет по платежным поручениям.

Вне зависимости от использованных форм расчетов Банк отчитывается перед клиентом за все совершенные по его счету операции путем предоставления специального документа – выписки по счету .

Платежное поручение и выписка по счету являются основными юридически значимыми документами, используемыми клиентом и банком для целей бухгалтерского учета и разбирательств конфликтных ситуаций в суде.

Важно отметить, что если клиенту на расчетный счет поступил платеж, и он был отражен в выписке по счету , то банк не имеет право вернуть платеж отправителю, даже если он был совершен по ошибке или злонамеренно. Возврат платежа возможен только по договоренности с получателем или по решению суда. Максимум, что может сделать банк, – это, руководствуясь законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем , заблокировать денежные средства на счете получателя.

Примечание
Гражданский Кодекс РФ ) предписывает получателю вернуть денежные средства отправителю, если те были отправлены не обосновано или по ошибке.

Прямые корреспондентские отношения

Ранее мы рассмотрели, как происходит перевод между клиентами, обслуживающимися в одном банке. Теперь усложним задачу и рассмотрим, как производятся расчеты между клиентами, обслуживающимися в двух разных банках.

Для проведения межбанковских расчетов банки должны установить между собой корреспондентские отношения. Суть этих отношений в том, что один банк, на схеме ниже (Рис. 3) это Банк 2 , становится клиентом Банка 1 и открывает в нем специальный банковский счет, называемый корреспондентским счетом. После открытия корр. счета Банк 2 вносит на него определенную сумму денег, эдакий денежный буфер, в размере которого клиенты Банка 2 смогут отправлять платежи клиентам Банка 1 .

Рис.3

Чтобы понять, как это работает, рассмотрим пример. Пусть Банк 2 разместил на корр. счете в Банке 1 , скажем, 1 миллион рублей.

Транзакция 2 .
Клиент В , обслуживаемый в Банке 2 , хочет отправить Клиенту А , обслуживаемому в Банке 1 , например, 500 тысяч рублей. Для этого он формирует и передает в Банк 2 платежное поручение, в котором в качестве получателя указывает Клиента А , а в качестве сумм платежа указывает 500 тысяч рублей. Банк 2 , получив распоряжение Клиента В , видит, что получателем платежа является Клиент А , обслуживаемый Банком 1 . Тогда Банк 2 передает в Банк 1 распоряжение списать со своего корр. счета 500 тысяч рублей и зачислить их на расчетный счет Клиента А , а после этого Банк 2 уменьшает остаток на расчетном счете Клиента В на 500 тысяч рублей.

Транзакция 3 .
Теперь рассмотрим пример, при котором Клиент Б пересылает Клиенту В 2 миллиона рублей. Для этого Клиент Б передает в Банк 1 соответствующее платежное поручение. Банк 1 списывает с расчетного счета Клиента Б 2 миллиона рублей и зачисляет их на корр. счет Банка 2 , после чего передает в Банк 2 платежное распоряжение от Клиента Б , получив которое, Банк 2 увеличивает остаток на расчетном счете Клиента В на 2 миллиона рублей.
После транзакций 2 и 3 на корр. счете Банка 2 будет 2,5 миллиона рублей.

Транзакция 4 .
Что будет, если Клиент В отправит Клиенту А 3 миллиона рублей? Будет все тоже самое, как и при рассмотрении транзакций 2 и 3, за исключением того, что платеж не будет исполнен, пока Банк 2 не увеличит остаток на корр. счете на недостающие 500 тысяч рублей.

Платежная система Банка России

Механизм осуществления платежей между двумя банками, который мы только что рассмотрели, прост, но имеет существенный недостаток в части масштабируемости. При большом количестве банков установка и поддержание корреспондентских отношений каждого банка с каждым сложно реализуема. Поэтому основным инструментом осуществления межбанковских переводов денежных средств в Российской Федерации является платежная система Банка России .

Рис.4

Основная идея этой платежной системы заключается в том, что Банк России выступает в роли единой точки, к которой подключены все банки, и через которую проходят платежи от одного банка к другому.

Каждая кредитная организация при своей регистрации и получении лицензии на осуществление банковской деятельности открывает в Банке России корреспондентский счет.

Для того чтобы иметь возможность отличать один банк от другого, им присваиваются банковские идентификационные коды (БИК). Банк России регулярно обновляет и публикует на своем сайте справочник БИКов. Зная БИК, по этому справочнику можно определить и номер корр. счета банка, открытом в Банке России. Совокупность БИК и номера расчетного счета уникальным образом идентифицирует расчетный счет клиента в рамках всей платежной системы Российской Федерации.

Рассмотрим, как с помощью платежной системы Банка России будет осуществляться межбанковский платеж. За основу возьмем взаимодействие клиентов и банков, проиллюстрированное на Рис.4.

Транзакция 5 .
Клиент Г совершает платеж в адрес Клиента В . Для этого он отправляет в свой банк (Банк 3 ), платежное поручение , в котором в качестве получателя платежа он указывает Клиента В .
Банк 3 , получив от Клиента Г платежное поручение, видит, что получатель платежа (Клиент В ) не является его клиентом, и пересылает платежное поручение в Банк России .
Банк России уменьшает на сумму платежа остаток на корр. счете Банка 3 и увеличивает на ту же сумму остаток на корр. счете Банка 2 (банк-получатель). После этого Банк России пересылает платежное поручение в Банк 2 и отправляет Банку 3 уведомление о совершении платежа, который в свою очередь уменьшает остаток на расчетном счете Клиента Г .
Банк 2 , получив уведомление от Банка России , увеличивает остаток на расчетном счете Клиента В . Оба банка - Банк 2 и Банк 3 - отражают движение денежных средств по расчетным счетам в выписках и предоставляют их клиентам.

В случае наличия нескольких вариантов движения денежных средств, как, например, между Клиентом Б и Клиентом В на Рис. 4, банк-отправитель самостоятельно принимает решение о маршрутизации платежа: с использованием прямых корр. отношений или через платежную систему Банка России - в зависимости от параметров платежа, его себестоимости и других условий.

Переводы денежных средств в платежной системе Банка России осуществляются:

в режиме реального времени с использованием сервиса банковских электронных срочных платежей (БЭСП);
в дискретном режиме с применением механизмов внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) или межрегиональных электронных расчетов (МЭР).

В режиме реального времени обработка платежей похожа на использование такси. Платеж поступает в Банк России и тут же обрабатывается. В дискретном режиме обработка платежей схожа с перевозкой пассажиров рейсовым автобусом. Платежи сначала накапливаются, а затем все кучей обрабатываются. В течении операционного дня Банк России выполняет несколько подобных рейсов.

График рейсов, принятых в Московском регионе, опубликован на сайте Банка России и состоит из пяти рейсов:

Тарифы Банка России на проведение платежей через БЭСП выше, нежели в дискретном режиме.

Переводы за счет собственных средств банков

До этого мы обсуждали, как банки исполняют платежи клиентов. Теперь рассмотрим, как банк осуществляет собственные платежи, например, покупая бумагу, оплачивая электроэнергию, услуги связи и т.д.

По большому счету все делается точно также, как и в случае с платежами клиентов, только платит банк не с расчетного счета, а с одного из своих корреспондентских счетов. Это обстоятельство часто вводит неопытных контрагентов банка в ступор, и они навязчивым образом требуют у банка номер его расчетного счета, в том время как у банков обычно не бывает расчетных счетов. В остальном все то же самое: формируется платежное поручение, затем оно передается в банк, где открыт корр. счет, тот банк его исполняет и отвечает выпиской по счету.

Заключение

В данной части мы познакомились с основными принципами и механизмами, связанными с осуществлением безналичных переводов денежных средств в Российской Федерации. В

Содержание

Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?

Что такое безналичный расчет

Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.

Сущность

Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.

Плюсы и минусы

Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.

Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.

Формы безналичных расчетов

Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:

переводы с помощью платежных требований и поручений;
аккредитивные расчеты;
платежи через чековые книжки;
расчеты по инкассо;
платежи путем перевода электронных денег;
денежные переводы прямым дебетованием.

Виды безналичных расчетов

Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:

гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
негарантированные;
переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
платежи с отсрочкой перевода денег.

Способы

Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:

расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
платежи по технологии NFS через смартфон.

Система безналичных расчетов

В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.

Принципы организации

Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
Транзакции реализуются в порядке очереди.
Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.

Принципы осуществления

Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

Правила осуществления безналичных расчетов

Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:

ИНН владельца счета;
название и номер счета кредитной организации;
наименование банка плательщика;
номера счета и БИК получателя перевода.

Оплата по безналичному расчету

Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Возврат денег покупателю

Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:

товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
утеряны документы о переводе средств;
покупка относится к списку незаменяемой продукции.

Возврат товара

Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.

Видео

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Возможно, будет полезно почитать: